"Докинути" гроші прямо на зарплатну карту тепер не можна. Фото: zemlyaki.ca
Через введення податку на депозити тепер карти, призначені для зарахування зарплат і соцвиплат, не можна використовувати в інших цілях. Але більшість держателів карт змін не відчують, пише "Фокус".
Що змінилося
У листі НБУ комерційним банкам №25-110 від 1 жовтня 2014 року рекомендується використовувати зарплатні рахунки виключно для зарахування зарплат, пенсій, степендию або соцвиплат і, одночасно, потрібно обмежити можливість їх поповнення готівкою через банкомат, за допомогою переведень тощо.
"Надходження на рахунки для зарахування зарплат, пенсій, степендию та інших соцвиплат не обкладаються прибутковим податком, так як відправник (роботодавець, виш тощо) вже втримав із них податок на доходи фізосіб. В разі відсутності інших доходів держатель такого рахунку не подає податкову декларацію", – розповідає партнер адвокатської фірми GORO legal Дмитро Овсій про особливості зарплатних рахунків. До таких рахунків банки зазвичай прив'язують зарплатні картки, які часто "обростають" додатковими кредитними або депозитними функціями.
"Більшість банків сьогодні налічують відсотки на залишок по зарплатних і, ще частіше, за пенсійними картами. Щоб за рахунок переказів на такі рахунки громадяни не ухилялися від оподаткування пасивних доходів, НБУ і ввів подібні обмеження", – пояснює аналітик компанії "Простобанк Консалтинг" Іван Нікітченко. Нагадаємо, з 1 серпня 2014-го відсотки за депозитами обкладаються податком на доходи фізосіб (ПДФО) за ставкою в 15%. Банк, який виступає податковим агентом, щомісяця нараховує та вираховує даний податок з рахунку клієнта.
Наслідки
Теоретично, обмеження функціонала зарплатних рахунків можуть торкнутися половини населення України. Адже за приблизними підрахунками фінансистів на руках у громадян зараз перебуває близько 20-25 млн. Зарплатних карток – близько 60-70% від загального обсягу активних карт.
Однак, більшість володарів такого "пластика" навряд чи відчують які-небудь зміни. Адже, за словами директора департаменту карткового бізнесу ПАТ "Кредобанк" Дмитра Лучко для переважної кількості зарплатних карт єдиним джерелом поповнення є саме вступ зарплати. Як правило, карту використовують для зняття готівки в банкоматі, рідше – для розрахунків у торговельній мережі. Ці функції як і раніше залишаються доступними.
Що зроблять банки
У банків є кілька шляхів виконання рекомендацій НБУ. Деякі банки, за словами Дмитра Овсія, вже змінили режими для раніше випущених карт, додавши до них субрахунка. Наприклад, у ПриватБанку, де обслуговується близько 4,2 млн. Зарплатних клієнтів, одна карта відкриває доступ, як до рахунку цільових виплат, так і до рахунку власних коштів.
"НБУ наказує вести облік зарахування зарплат, пенсій, стипендій та соцдопомог на окремому рахунку для звільнення процентного доходу від податку, а на іншому рахунку враховувати інші надходження для утримання такого податку. А карта, яка є ключем до банківських рахунків, може "відмикати" хоч один рахунок, хоч 100, в залежності від налаштувань", – пояснює перший заступник голови правління Приватбанку Олег Гороховський. За його словами ніяких змін клієнти ПриватБанку не відчують.
За словами начальника відділу зарплатних проектів UniCreditBank Тараса Федуніва для виконання рекомендацій регулятора банки-емітенти можуть використовувати різні механізми – від відкриття нових рахунків з обмеженнями на зарахування нез'ясованих сум, до зміни тарифів за діючими рахунками. Так в UniCredit Bank ще в серпні ставку дохідності за зарплатними рахунками обнулили, отже, необхідність в обмеженнях відпала.
В інших фінустановах можуть піти шляхом усічення можливостей зарплатної карти. "Замість повноцінного поточного рахунку клієнту відкриватимуть спеціальний рахунок виключно для зарплати, решта надходжень на який будуть заблоковані. Для отримання безготівкових переказів та внесення готівкових коштів доведеться відкривати звичайний поточний рахунок і оформляти до нього ще одну карту", – розповідає Дмитро Лучко.
У зв'язку з цим, на думку директора департаменту роздрібного бізнесу банку "Хрещатик" Марини Нестеровської в українських банках кількість карт, випущених на одного клієнта, буде зростати.